(1)扣繳5%法源：《薪資所得扣繳辦法》第5條
(2)無條件捨去法源：《各級公庫代理銀行代辦機構及代收稅款機構稅款解繳作業辦法》第5條
2.二代健保(2.11%)：四捨五入
來源：衛生福利部中央健康保險署
營業報告書不等於致股東報告書
經濟部商業司表示：《公司法》及《商業會計法》之法令係以「個體財報」的觀念，故103年度議事手冊中的「營業報告書」應以「個別(體)財報」的數字編製；然而102年度年報中的「致股東報告書」，依TWSE、OTC之EMAIL通知，應以「合併財報」數字揭露。
金管會證期局發行組表示：「營業報告書」不等於「致股東報告書」，所以請會計師協助確認後續因應的作法。
審議經理人薪資(無異動)
[薪委會]
第一案案由：審議本公司經理人之薪資報酬案，提請 討論。
說明：1、依據本公司「薪資報酬委員會組織規程」第六條及「董事監察人及經理人薪資報酬管理辦法」規定辦理。
2、目前經理人薪資結構依據本公司現有之本薪敘薪級距表，薪資結構為本薪、主管加給、專業加給等依職務給付。
3、衡量公司現行經營規模及最近年度薪資報酬發放情形，本公司目前各經理人之薪資幾付金額擬維持現狀繼續沿用，惟日後須調整時，擬提送薪資報酬委員會審查之。
4、本案呈薪資報酬委員會決議通過後，依法提請董事會討論。
決議：
每股成交價格
[北區國稅局] 私人間買賣未上市、上櫃及非屬興櫃公司股票，按每次交易成交價格計算繳交證券交易稅
(桃園訊)最近常有民眾詢問私人間買賣未上市、上櫃及非屬興櫃公司股票，在填寫證券交易稅一般代徵稅額繳款書時，其「每股成交價格」欄位如何填寫，是否可依「面額」或以「公司淨值」填報？
財政部臺灣省北區國稅局表示，有關「每股成交價格」之填報，既不是按面額，也不是按公司淨值填寫，而是依證券交易稅條例第2條規定「按每次交易成交價格」向出賣有價證券人依規定稅率課徵，也就是以雙方議定的實際成交價格填報。
該局進一步指出，股票的市價若大於面額或公司淨值，倘買賣雙方按面額或公司淨值報繳證券交易稅，就造成短徵、漏徵證券交易稅情事，依同條例第9條之1規定，代徵人（即買方）代徵稅額有短徵、漏徵情形者，除應賠繳該短徵、漏徵之稅款外，另要被處以應代徵未代徵之應納稅額1倍至10倍之罰鍰，請代徵人在填報證券交易稅一般代徵稅額繳款書時，一定要按實際成交價填報，以免因一時疏忽或心存僥倖而遭受處罰。
聯絡人:王惠玲 聯絡電話(03)339-6789分機1483
證券交易稅一般代徵稅額繳款書—492
來源：財政部稅務入口網
(桃園訊)最近常有民眾詢問私人間買賣未上市、上櫃及非屬興櫃公司股票，在填寫證券交易稅一般代徵稅額繳款書時，其「每股成交價格」欄位如何填寫，是否可依「面額」或以「公司淨值」填報？
財政部臺灣省北區國稅局表示，有關「每股成交價格」之填報，既不是按面額，也不是按公司淨值填寫，而是依證券交易稅條例第2條規定「按每次交易成交價格」向出賣有價證券人依規定稅率課徵，也就是以雙方議定的實際成交價格填報。
該局進一步指出，股票的市價若大於面額或公司淨值，倘買賣雙方按面額或公司淨值報繳證券交易稅，就造成短徵、漏徵證券交易稅情事，依同條例第9條之1規定，代徵人（即買方）代徵稅額有短徵、漏徵情形者，除應賠繳該短徵、漏徵之稅款外，另要被處以應代徵未代徵之應納稅額1倍至10倍之罰鍰，請代徵人在填報證券交易稅一般代徵稅額繳款書時，一定要按實際成交價填報，以免因一時疏忽或心存僥倖而遭受處罰。
聯絡人:王惠玲 聯絡電話(03)339-6789分機1483
證券交易稅一般代徵稅額繳款書—492
來源：財政部稅務入口網
董監事報酬與酬勞
第一案
案由：訂定本公司第__屆董事報酬及車馬費案，提請討論。
說明：
1.依據本公司章程第__條規定：「董事之報酬，授權董事會依各該董事對本公司營運參與程度及貢獻價值，並參酌國內外業界通常支給水準議定之。」，建議本屆董事之報酬，援依上屆董事報酬支領之。
2.董事報酬及車馬費如下：
董事報酬及車馬費
單位：新臺幣元
註1：上表為應支領金額，扣除相關稅賦後為實際支領金額。
註2：以法人身分擔任董事者，有關報酬、車馬費發放對象由該法人決定之。(法源：公司法第196條)
註3：依據「本公司獨立董事之職責範疇規則」第__條規定，獨立董事之酬金亦得經相關法定程序酌定為月支之固定酬金，而不參與公司之盈餘分派。(法源：「○○股份有限公司獨立董事之職責範疇規則」參考範例第5條)
3.本案業依__年__月__日第__屆第__次薪酬委員會議，因獨立董事兼任薪資報酬委員會委員職務，除就獨立董事之報酬等予以迴避外，其餘董事長、董事支領之報酬等，經出席薪資報酬委員同意照案通過。
決議：經主席徵詢出席董事，其中除應利益迴避之獨立董事__、__先生不參與本案之表決外，其餘出席董事全體無異議照案通過。
:+:董監事報酬與酬勞係屬二事:+:
按公司盈餘之分派，分為股息及紅利，而登記實務上，紅利又分為股東紅利、員工紅利、董監事酬勞。是以，董監事酬勞，屬盈餘分派之範疇。至董監事報酬，則指董事、監察人為公司服務應得之酬金，屬公司法第196條、第227條之範疇。是以，報酬與酬勞，係屬二事，先為敘明。所詢已解任監察人請求核發監察人酬勞一節，按個別監察人得否分派酬勞，允屬公司內部自治事項，如有爭議，宜循司法途徑解決。
法源：經濟部94年12月26日商字第09402199670號
案由：訂定本公司第__屆董事報酬及車馬費案，提請討論。
說明：
1.依據本公司章程第__條規定：「董事之報酬，授權董事會依各該董事對本公司營運參與程度及貢獻價值，並參酌國內外業界通常支給水準議定之。」，建議本屆董事之報酬，援依上屆董事報酬支領之。
2.董事報酬及車馬費如下：
董事報酬及車馬費
單位：新臺幣元
| 職稱 | 出席費/次 | 車馬費/月 |
| 董事長 | 5,000 | 36,000 |
| 董事兼高階經理人 | 5,000 | 32,000 |
| 獨立董事 | 5,000 | 32,000 |
註2：以法人身分擔任董事者，有關報酬、車馬費發放對象由該法人決定之。(法源：公司法第196條)
註3：依據「本公司獨立董事之職責範疇規則」第__條規定，獨立董事之酬金亦得經相關法定程序酌定為月支之固定酬金，而不參與公司之盈餘分派。(法源：「○○股份有限公司獨立董事之職責範疇規則」參考範例第5條)
3.本案業依__年__月__日第__屆第__次薪酬委員會議，因獨立董事兼任薪資報酬委員會委員職務，除就獨立董事之報酬等予以迴避外，其餘董事長、董事支領之報酬等，經出席薪資報酬委員同意照案通過。
決議：經主席徵詢出席董事，其中除應利益迴避之獨立董事__、__先生不參與本案之表決外，其餘出席董事全體無異議照案通過。
:+:董監事報酬與酬勞係屬二事:+:
按公司盈餘之分派，分為股息及紅利，而登記實務上，紅利又分為股東紅利、員工紅利、董監事酬勞。是以，董監事酬勞，屬盈餘分派之範疇。至董監事報酬，則指董事、監察人為公司服務應得之酬金，屬公司法第196條、第227條之範疇。是以，報酬與酬勞，係屬二事，先為敘明。所詢已解任監察人請求核發監察人酬勞一節，按個別監察人得否分派酬勞，允屬公司內部自治事項，如有爭議，宜循司法途徑解決。
法源：經濟部94年12月26日商字第09402199670號
新任總經理
[董事會]
第一案
案由：聘任本公司總經理及解除競業禁止，提請討論。
說明：
1.聘任__先生擔任總經理，並解除公司法第32條規定：「經理人不得兼任其他營利事業之經理人，並不得自營或為他人經營同類之業務」之限制。請詳下表：
註：上述競業禁止限制之解除，自甲公司、乙公司董事會委任案通過起生效。
2.有關總經理__先生每月薪資及相關人事福利等，將另提請本公司薪資報酬委員會核定。
決議：
第二案
案由：本公司新任總經理之薪資報酬架構與標準，提請討論。
說明：依據本公司「薪酬委員會組織規程」第__條規定，提請薪資報酬委員會核議總經理__先生薪資報酬之架構與標準，相關項目建議如下：
1.年薪：參考同業通常水準支給情形，並考量個人學歷、過往工作資歷及表現。建議__年之年薪級距為新臺幣__萬。
2.年薪架構包含每月薪資、年終獎金、績效獎金、紅利及其他獎金等。
(1)年薪14個月(含固定年終獎金2個月)。
(2)績效獎金及紅利：綜合考量當年度公司營運狀況、個人考績、月薪及在職比例等因素發放績效獎金及紅利。其中績效獎金佔比為70%，紅利為30%。
3.保險：享有勞保、健保、勞退新制及團體保險。
4.年假：每年特休假計__天，但年度中到職者，按比例計算之。自第__年起每滿一年加給一天，最高以30天為限。
5.其他福利：依本公司職工福利委員會之決議及本公司相關辦法辦理。
6.本案業經__年__月__日第__屆第__次薪酬委員會議通過。
決議：
第一案
案由：聘任本公司總經理及解除競業禁止，提請討論。
說明：
1.聘任__先生擔任總經理，並解除公司法第32條規定：「經理人不得兼任其他營利事業之經理人，並不得自營或為他人經營同類之業務」之限制。請詳下表：
| 經理人 | 兼任其他公司之職務 |
| 甲公司 | |
| 乙公司 |
2.有關總經理__先生每月薪資及相關人事福利等，將另提請本公司薪資報酬委員會核定。
決議：
第二案
案由：本公司新任總經理之薪資報酬架構與標準，提請討論。
說明：依據本公司「薪酬委員會組織規程」第__條規定，提請薪資報酬委員會核議總經理__先生薪資報酬之架構與標準，相關項目建議如下：
1.年薪：參考同業通常水準支給情形，並考量個人學歷、過往工作資歷及表現。建議__年之年薪級距為新臺幣__萬。
2.年薪架構包含每月薪資、年終獎金、績效獎金、紅利及其他獎金等。
(1)年薪14個月(含固定年終獎金2個月)。
(2)績效獎金及紅利：綜合考量當年度公司營運狀況、個人考績、月薪及在職比例等因素發放績效獎金及紅利。其中績效獎金佔比為70%，紅利為30%。
3.保險：享有勞保、健保、勞退新制及團體保險。
4.年假：每年特休假計__天，但年度中到職者，按比例計算之。自第__年起每滿一年加給一天，最高以30天為限。
5.其他福利：依本公司職工福利委員會之決議及本公司相關辦法辦理。
6.本案業經__年__月__日第__屆第__次薪酬委員會議通過。
決議：
財務報表
現金股利發放至元為止(元以下不計)
第 一 案
其 他：
1、現金股利預計於****年**月**日委由本公司股務代理中國信託商業銀行代理部。以匯款或掛號郵寄支票方式發放。
2、現金股利發放至元為止(元以下不計)，匯費及郵資由股東自行負擔。
案 由：擬以本公司****年度可分派盈餘中提撥股東紅利******元轉增資案，提請 討論。
說 明：
1、本公司為配合業務發展及充實營運資金需要，擬以****年度可分派盈餘中提撥股東紅利******元，依公司法第240條之規定，發行新股******股，俟股東會通過，並報請主管機關核准後，授權董事會另訂配股基準日，按各股東持有股份比例計算，每仟股無償配發**股，配發不足一股之部分，得由股東自行拼湊，並於配股基準日次日起5日內向本公司股務代理機構辦理拼湊整股之登記，逾期放棄拼湊或拼湊不足1股者，改依面額以現金折付(計算至元為止)，其股份授權董事長洽特定人按面額認購，本次發行新股權利義務與原已發行股份相同。
2、以上發行新股相關事宜，如因事實需要或主管機關審核必需變更時，擬授權董事會全權處理之。
決 議：
1、本公司為配合業務發展及充實營運資金需要，擬以****年度可分派盈餘中提撥股東紅利******元，依公司法第240條之規定，發行新股******股，俟股東會通過，並報請主管機關核准後，授權董事會另訂配股基準日，按各股東持有股份比例計算，每仟股無償配發**股，配發不足一股之部分，得由股東自行拼湊，並於配股基準日次日起5日內向本公司股務代理機構辦理拼湊整股之登記，逾期放棄拼湊或拼湊不足1股者，改依面額以現金折付(計算至元為止)，其股份授權董事長洽特定人按面額認購，本次發行新股權利義務與原已發行股份相同。
2、以上發行新股相關事宜，如因事實需要或主管機關審核必需變更時，擬授權董事會全權處理之。
決 議：
其 他：
1、現金股利預計於****年**月**日委由本公司股務代理中國信託商業銀行代理部。以匯款或掛號郵寄支票方式發放。
2、現金股利發放至元為止(元以下不計)，匯費及郵資由股東自行負擔。
補選董監事案
[審計委員會][監察人會]免提案。
[董事會] 第一案 案由：辦理補選一席董事案，提請討論。 說明： 1.董事__先生因工作繁忙/私人因素，已於__年__月__日起辭去董事職務，將於__年__月__日股東常(臨時)會補選之。 2.增選之董事任期自__年__月__日起至__年__月__日止。 決議：經主席徵詢全體出席董事無異議照案通過，提請股東會選舉。
第二案 案由：解除本次補選之新任董事競業禁止之限制，提請討論。 說明：因營運需要，解除本次補選之新任董事有兼任他公司或大陸地區事業董事、經理人職務時，不受《公司法》第209條及其他法令競業禁止之限制。 決議：經主席徵詢全體出席董事無異議照案通過，提請股東會討論。
[薪資報酬委員會] 參考：董監事報酬與酬勞
[董事會] 將[薪資報酬委員會]提案提請董事會討論。
[股東會] 將[董事會]提案提請股東會討論。
法源：《公司法》第172條
[董事會] 第一案 案由：辦理補選一席董事案，提請討論。 說明： 1.董事__先生因工作繁忙/私人因素，已於__年__月__日起辭去董事職務，將於__年__月__日股東常(臨時)會補選之。 2.增選之董事任期自__年__月__日起至__年__月__日止。 決議：經主席徵詢全體出席董事無異議照案通過，提請股東會選舉。
第二案 案由：解除本次補選之新任董事競業禁止之限制，提請討論。 說明：因營運需要，解除本次補選之新任董事有兼任他公司或大陸地區事業董事、經理人職務時，不受《公司法》第209條及其他法令競業禁止之限制。 決議：經主席徵詢全體出席董事無異議照案通過，提請股東會討論。
[薪資報酬委員會] 參考：董監事報酬與酬勞
[董事會] 將[薪資報酬委員會]提案提請董事會討論。
[股東會] 將[董事會]提案提請股東會討論。
法源：《公司法》第172條
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