董監事報酬與酬勞

第一案
案由：訂定本公司第__屆董事報酬及車馬費案，提請討論。
說明：
1.依據本公司章程第__條規定：「董事之報酬，授權董事會依各該董事對本公司營運參與程度及貢獻價值，並參酌國內外業界通常支給水準議定之。」，建議本屆董事之報酬，援依上屆董事報酬支領之。
2.董事報酬及車馬費如下：
董事報酬及車馬費
單位：新臺幣元

職稱	出席費/次	車馬費/月
董事長	5,000	36,000
董事兼高階經理人	5,000	32,000
獨立董事	5,000	32,000

註1：上表為應支領金額，扣除相關稅賦後為實際支領金額。
註2：以法人身分擔任董事者，有關報酬、車馬費發放對象由該法人決定之。(法源：公司法第196條)
註3：依據「本公司獨立董事之職責範疇規則」第__條規定，獨立董事之酬金亦得經相關法定程序酌定為月支之固定酬金，而不參與公司之盈餘分派。(法源：「○○股份有限公司獨立董事之職責範疇規則」參考範例第5條)
3.本案業依__年__月__日第__屆第__次薪酬委員會議，因獨立董事兼任薪資報酬委員會委員職務，除就獨立董事之報酬等予以迴避外，其餘董事長、董事支領之報酬等，經出席薪資報酬委員同意照案通過。
決議：經主席徵詢出席董事，其中除應利益迴避之獨立董事__、__先生不參與本案之表決外，其餘出席董事全體無異議照案通過。

:+:董監事報酬與酬勞係屬二事:+:
按公司盈餘之分派，分為股息及紅利，而登記實務上，紅利又分為股東紅利、員工紅利、董監事酬勞。是以，董監事酬勞，屬盈餘分派之範疇。至董監事報酬，則指董事、監察人為公司服務應得之酬金，屬公司法第196條、第227條之範疇。是以，報酬與酬勞，係屬二事，先為敘明。所詢已解任監察人請求核發監察人酬勞一節，按個別監察人得否分派酬勞，允屬公司內部自治事項，如有爭議，宜循司法途徑解決。
法源：經濟部94年12月26日商字第09402199670號